简述填增值税纳税申报表时容易出错的地方。
正确答案:
①上期留抵税额(13栏)是上个月的期未留抵税额(20栏)转过来,
②期初未缴税额(25栏)是上个月的期未未缴税额(32栏)转过来,此数据是在初始化表或纳税申报调整单中填入。
③本期已缴税额(27栏)拆分在(28栏、29栏、30栏、31栏)填入,免抵退办法出口货物销售额在主表第七栏,免税货物及劳务销售额,在销项发票管理的其它应税项目管理中填写。
④进项税额转出额在“附列资料二”中“进项税额转出”部分填入
⑤资产负责表中的本年利润合计填入未分配利润中(56栏)。
②期初未缴税额(25栏)是上个月的期未未缴税额(32栏)转过来,此数据是在初始化表或纳税申报调整单中填入。
③本期已缴税额(27栏)拆分在(28栏、29栏、30栏、31栏)填入,免抵退办法出口货物销售额在主表第七栏,免税货物及劳务销售额,在销项发票管理的其它应税项目管理中填写。
④进项税额转出额在“附列资料二”中“进项税额转出”部分填入
⑤资产负责表中的本年利润合计填入未分配利润中(56栏)。
答案解析:有
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