某化工厂为增值税一般纳税人，10月份经营业务如下：（1）销售化妆品给某商业企业，开具的专用发票上注明的价款为120万元，增值税税额为20.40万元；（2）销售化妆品给小规模纳税人，开具的普通发票上注明的价款为42万元；（3）以成本价转给下属非独立核算的门市部化妆品30万元，门市部当月取得含税收入30万元。计算该化工厂10月份应纳的消费税。
正确答案:
（1）应交消费税=120×30%=36（万元）
（2）应交消费税=42÷（1+17%）×30%=10.77（万元）
（3）应交消费税=30÷（1+17%）×30%=7.69（万元）
该化工厂10月份应纳消费税=36+10.77+7.69=54.46（万元）
（2）应交消费税=42÷（1+17%）×30%=10.77（万元）
（3）应交消费税=30÷（1+17%）×30%=7.69（万元）
该化工厂10月份应纳消费税=36+10.77+7.69=54.46（万元）
答案解析:有
微信扫一扫手机做题