某生产建设项目有关基础数据如下: （1）按当地现行价格计算，项目的设备购置费为2800万元，已建类似顶目的建筑工程费、安装工程费占设备购置费的比例分别为45%、25%，由于时间、地点因素引起的上述两项费用变化的综合调整系数为1.1，项目的工程建设其他费用按800万元估算。 （2）项目建设期为1年，运营期为10年。 （3）项目建设投资来源为资本金和贷款。贷款总额为2000万元，贷款年利率为6%(按年计息)，贷款合同约定的还款方式为运营期前5年等额还本、利息照付方式。 （4）项目建设投资全部形成固定资产，固定资产使用年限10年，残值率5%，直线法折旧。 （5）项目流动资金500万元为自有资金，在运营期第1年内投入。 （6）项目运营期第1年的营业收入、经营成木、营业税金及附加分别为1650万元、880万元、99万元。 （7）项目的所得税税率为25%。 （8）项目计算时，不考虑预备费。 【问题】 1.列式计算项目的建设投资。 2.列式计算项目年固定资产折旧额。 3.列式计算项目运营期第1年应偿还银行的本息额。 4.列式计算项目运营期第1年的总成本费用、税前利润和所得税。 5.编制完成的“项目投资现金流量表”。

正确答案: 1.设备购置费=2800（万元）；
建筑、安装工程费=2800×（45%+25%）×1.1=2156（万元）；
工程建设其他费用=800（万元）；
建设投资=2800+2156+800=5756（万元）。

2.建设期利息=2000/2×6%=60（万元）；
固定资产投资=5756+60=5816（万元）；
固定资产折旧额=5816×（1-5%）/10=552.52（万元）。

3.运营期第1年年初借款余额=2000+60=2060（万元）；
每年等额还本=2060/5=412（万元）；
运营期第1年利息=2060×6%=123.6（万元）；
运营期第1年应还本付息=412+123.6=535.6（万元）；

4.运营期第一年总成本费用=880+552.52+123.6=1556.12（万元）；
运营期税前利润=1650-99-1556.12=-5.12（万元）；
所得税为0元。

5.编制完成的“项目投资现金流量表”如下表所示